Si tienes propiedad/es, eres inversor en el sector inmobiliario o compraste este año tu primera vivienda, este artículo te puede interesar. Te contaré cómo aprovechar estas inversiones para beneficiarte fiscalmente al poder desgravar parte y, por supuesto, también los aspectos esenciales en cuanto a obligaciones fiscales, con tal de presentar una factura fiscal más óptima.
Si todavía estás pagando el préstamo de la vivienda habitual, puedes deducirte el 15% de lo que pagues, siempre que la compraras antes de 2013 y ya hubieras aplicado esta deducción en esos años.
Eso sí, la base máxima sobre la que puedes aplicar la deducción (incluyendo capital amortizado, intereses y otros gastos como la cancelación de la hipoteca o el seguro de la casa) no puede superar los 9.040 euros.
También podrías beneficiarte de esta deducción si la vivienda fue tu residencia habitual y te dedujiste por ésta antes de 2013, aunque la hayas tenido alquilada durante un tiempo, si la misma vuelve a ser tu vivienda habitual en el momento de presentar la declaración.
También algunas comunidades autónomas han regulado una deducción por inversión en vivienda habitual para determinado tipo de contribuyentes, como jóvenes o familias numerosas y, en algún caso, cuando la misma se encuentra en una zona rural.
¿En qué supuesto no tributa la ganancia obtenida por la venta de la vivienda habitual?
Si reinviertes todo el dinero obtenido en la compra de otra vivienda habitual, no tendrás que tributar por la ganancia patrimonial. Si solo reinviertes una parte, la exención será proporcional a esa cantidad.
Tienes un plazo de dos años desde la venta para hacer la reinversión. También puedes beneficiarte de la exención si usaste el dinero para pagar una vivienda habitual que compraste en los dos años previos a la venta. Si vendiste tu vivienda habitual en 2024 y piensas reinvertir el importe dentro del plazo, recuerda marcar la opción de exención en esta declaración.
¿Se puede aplicar la exención por reinversión en vivienda habitual en caso de que se reinvierta el importe en una vivienda en construcción que tarde más de dos años en terminarse?
Según el Tribunal Supremo (sentencia del 23 de julio de 2020), si reinviertes el dinero en una vivienda en construcción y, por razones ajenas a ti, no te la entregan en el plazo de dos años desde la venta de tu anterior vivienda habitual, tendrás que pedir a Hacienda una ampliación del plazo. Para hacerlo, debes presentar la solicitud en la delegación de la Agencia Tributaria que te corresponda dentro de los 30 días siguientes al vencimiento del plazo. Si no la presentas, se considerará que no has cumplido con el requisito de reinversión.
Además, no es necesario que la nueva vivienda esté legalmente adquirida (según la teoría del título y el modo). Basta con que hayas usado el dinero de la venta para pagar una vivienda en construcción. El Tribunal Supremo equipara la compra de una vivienda con su construcción, siempre que las obras terminen en un máximo de cuatro años desde la inversión.
Alquiler de inmuebles
Si alquilas un inmueble como vivienda habitual del inquilino/a, desde el 1 de enero de 2024 podrás aplicar una reducción del 50% en los ingresos que declares, siempre que el contrato se haya firmado a partir del 26 de mayo de 2023. Esta reducción puede aumentar hasta el 90%, 70% o 60% si se cumplen ciertas condiciones, como que la vivienda esté en una zona de mercado tensionado, que el inquilino sea joven o que hayas reducido el precio del alquiler.
¿Hay que tributar por los inmuebles que no han estado alquilados todo el año?
Sí, salvo que se trate de tu vivienda habitual, que el inmueble esté alquilado, en construcción o no pueda usarse según la normativa urbanística. En general, deberás imputar como renta el 2% del valor catastral del inmueble, o el 1,1% si ha sido revisado o modificado en los últimos 10 años, aplicando estos porcentajes al periodo de tiempo en que el uso haya sido mixto.
¿Qué gastos puedes descontar de los ingresos del alquiler?
Puedes restar todos los gastos necesarios para obtener los ingresos del alquiler. Algunos ejemplos son:
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
- Gastos de administración, vigilancia o portería.
- Gastos de formalización del contrato o de abogados en caso de desahucio.
- Seguros, suministros (si se pagan a tu nombre) y amortización del inmueble y del mobiliario.
- Alquileres impagados, siempre que el inquilino esté en concurso o hayan pasado seis meses desde la primera reclamación.
- Gastos de financiación del inmueble y de reparación y conservación (estos dos últimos con un límite: no pueden superar los ingresos obtenidos por el alquiler).
¿Cómo se calcula el “coste de adquisición satisfecho” en inmuebles heredados o donados?
Si has recibido el inmueble por herencia o donación, se tomará como referencia el valor que figure en la escritura de donación o de adjudicación de la herencia, o el que haya determinado la Administración, siempre que se refiera al valor de la construcción.
En definitiva, conocer las deducciones y exenciones disponibles en la declaración de la Renta te permitirá optimizar tu declaración de la renta y aprovechar al máximo los beneficios aplicables a la vivienda. Ya sea por la compra, venta, alquiler o incluso herencia de un inmueble, es clave estar al tanto de las normativas vigentes para cumplir con tus obligaciones sin pagar de más. Planificar con antelación de la mano de un Gestor Administrativo para aplicar correctamente estas ventajas que puede marcar la diferencia en tu declaración.
Si tienes alguna otra duda puedes encontrar aquí la gestoría especializada en gestiones de bienes inmuebles más cercana a ti.
